Наличное денежное обращение кредитных организаций

Организации могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов. Лимит кассы устанавливается ежегодно обслуживающим банком, по согласованию с руководителем организации. Для установления лимита предприятие составляет расчет по установленной форме. При этом учитывается объем налично-денежного оборота предприятия, особенности режима его деятельности, обеспечение сохранности ценностей, порядок и сроки сдачи наличных денег в банк.

При наличии у организации нескольких счетов в различных учреждениях банков оно по своему усмотрению обращается в одно из обслуживающих учреждений банков с расчетом на установление лимита остатка наличных денег в кассе. По организации, не представившей расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе ни в одно из обслуживающих учреждений банка, лимит остатка кассы считается нулевым, а несданная денежная наличность – сверхлимитной.

Лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года в установленном порядке по обоснованной просьбе предприятия, а также в соответствии с договором банковского счета.

Можно хранить в кассе наличные деньги сверх установленных лимитов только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию и стипендий не свыше трех рабочих дней, включая день получения денег в банке.

Всю денежную наличность сверх установленных лимитов юридические лица обязаны своевременно сдавать в банк для зачисления на счет. Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими банками по согласованию с руководителями организаций. Возможны следующие способы сдачи наличных денег в учреждения банков:

1) непосредственно клиентом в кассу банка;

2) через организации инкассации или инкассаторскую службу банка;

3) через организации связи.

В любом из этих случаях банк принимает деньги для зачисления на счет юридического лица только от его владельца.

Организации, имеющие постоянную денежную выручку, по согласованию с обслуживающими их банками могут расходовать ее на оплату труда и социальные выплаты, закупку сельскохозяйственной продукции, скупку тары и вещей у населения. Организации не имеют права накапливать в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов для осуществления предстоящих расходов, в том числе на оплату труда.