Правовое регулирование банковских счетов
Банк обязан сообщить об открытии или закрытии счета организации, индивидуального предпринимателя в налоговый орган по месту их учета в пятидневный срок со дня соответствующего открытия или закрытия такого счета.
Сущность и принципы безналичных расчетов
Одной из главных задач функционирования банковской системы является организация платежного оборота, обеспечение бесперебойной системы расчетов и платежей. В денежном обороте страны в зависимости от специфики применяемых платежных инструментов выделяются наличный и безналичный платежный обороты. Под безналичным платежным оборотом понимается сумма платежей за определенный период времени, совершенных без использования наличных денежных средств. В настоящее время данный оборот составляет значительную часть денежного оборота страны. Безналичный платежный оборот находит выражение в безналичных расчетах и банковских переводах.
Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных организациях и зачетов взаимных требований. Закон о банках выделяет расчеты по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам в качестве одной из банковских операций. Для физических лиц вышеуказанный закон допускает осуществление банковских переводов – переводов денежных средств по их поручению и без открытия банковских счетов.
В настоящее время существует система нормативных актов, осуществляющая комплексное регулирование безналичных расчетов. Основными законодательными источниками являются Гражданский Кодекс РФ и Закон о ЦБ РФ. Кроме того, расчетные правоотношения регулируются нормативными актами Банка России. Основными из них являются:
• Положение ЦБ РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 3 октября 2002 г. №2-П.
• Положение ЦБ РФ «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» от 1 апреля 2003 г. №222-П.
• Положение ЦБ РФ «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России» от 23 июня 1998 г. № 36-П.
Деньги со счета на счет переводятся банком по полученным от клиентов расчетным документам. В соответствии со ст. 849 ГК РФ банк зачисляет поступающие на расчетные счета суммы, выполняет распоряжения предприятий об их перечислении и выдаче со счетов и осуществляет проведение других банковских операций, которые предусмотрены банковскими правилами и договорами.
Безналичный расчет организуется на основе определенных принципов.