Расчетные обязательства

В соответствии со стратегией развития платежной системы в Российской Федерации основной системой безналичных расчетов и базовой составляющей платежной системы Российской Федерации и Банка России является система валовых расчетов в режиме реального времени.

Перечисление денежных средств со счета на счет осуществляется с ведома и согласия плательщика, в календарной очередности по мере поступления расчетных документов. Списание со счета производится только при наличии на нем средств. Если на счете недостаточно средств для оплаты расчетного документа, он помещается в картотеку N 2 до появления средств на счете, после чего они исполняются в хронологическом порядке.

Банк обязан своевременно производить перечисление денежных средств со счета на счет. В соответствии с ч. 3 ст. 80 Федерального закона "О Центральном банке" общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах субъекта Российской Федерации, и пяти дней - в пределах Российской Федерации. Исчисление данного срока производится с момента списания денежных средств со счета плательщика и заканчивается их зачислением на счет получателя. В соответствии со ст. 849 ГК банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета. За задержку перечисления средств со счета банка на счет получателя банк несет ответственность в соответствии с действующим законодательством. При этом следует учитывать, что под операционным днем понимается период работы банка в течение рабочего дня, во время которого обслуживаются клиенты. В соответствии с банковскими правилами и обычаями операционный день заканчивается за два часа до окончания работы банка. Если расчетный документ поступил за пределами операционного дня, он считается принятым на следующий день.

Безналичные расчеты могут осуществляться как юридическими, так и физическими лицами. Безналичные расчеты между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями регулируются Гражданским кодексом, а также Положением Банка России от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации". Когда хотя бы одной стороной в расчетах является физическое лицо, то Положение N 2-П не применяется, а действует Положение Банка России от 1 апреля 2003 г. N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации". Положением N 222-П предусмотрено, что физические лица осуществляют расчеты следующими способами: 1) по банковским счетам на основании договора банковского счета; 2) по банковским счетам на основании договора банковского вклада; 3) без открытия банковского счета. Физические лица могут производить расчеты во всех предусмотренных законом формах.

Особенностью безналичных расчетов физических лиц является невозможность ведения картотеки неоплаченных расчетных документов, т.е. при отсутствии денежных средств на счете расчетные документы исполнению не подлежат и возвращаются.

Расчеты платежными поручениями. Расчеты платежными поручениями являются наиболее распространенной формой безналичных расчетов в Российской Федерации. Объясняется это прежде всего тем, что выполнение операций по счету для клиента является обязанностью кредитной организации на основании заключенного между ними договора банковского счета, т.е. никаких дополнительных соглашений между банком и клиентом о проведении расчетов не требуется, если их уже связывает договор банковского счета. Кроме того, при отсутствии в договоре между плательщиком и получателем особого условия о форме расчетов по договору расчеты между ними осуществляются платежными поручениями.